Καταθέσεις: Σε ελεγκτικό κλοιό οι λογαριασμοί – Ποια στοιχεία θα δίνουν οι τράπεζες

Σε φορολογικό κλοιό βρίσκονται οι τραπεζικές καταθέσεις των Ελλήνων, τόσο στο εσωτερικό όσο και στο εξωτερικό.

Φέτος η ΑΑΔΕ ενεργοποιεί το σύστημα αυτοματοποιημένων ελέγχων τραπεζικών κινήσεων, ενώ ταυτόχρονα ενισχύει τη διεθνή συνεργασία για την ανταλλαγή χρηματοοικονομικών πληροφοριών, διευρύνοντας το πεδίο των διασταυρώσεων σε περισσότερες από 90 χώρες.

Η εφορία απλώνει δίχτυα και στις τράπεζες του εξωτερικού

Έλεγχοι στις καταθέσεις

Στο εσωτερικό, οι κινήσεις όλων των τραπεζικών λογαριασμών που τηρούνται σε ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα ελέγχονται πλέον αυτόματα, με σύγκριση των υπολοίπων και των ροών χρήματος με τα εισοδήματα που δηλώνονται στο έντυπο Ε1.

Όπου εντοπίζονται αποκλίσεις, ο φορολογούμενος καλείται να δώσει εξηγήσεις. Αν δεν τεκμηριώσει τη νομιμότητα των ποσών, οι καταθέσεις χαρακτηρίζονται αδικαιολόγητες και φορολογούνται με συντελεστή 33%.

Τα στοιχεία που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ είναι αναλυτικά, τόσο ως προς τις κινήσεις των λογαριασμών όσο και ως προς τα στοιχεία των δικαιούχων και των συνδικαιούχων

Την ίδια στιγμή, η εφορία απλώνει δίχτυα και στις τράπεζες του εξωτερικού. Με το θεσμικό πλαίσιο που ενσωματώνει τις επικαιροποιημένες προβλέψεις της πολυμερούς συμφωνίας αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών, ενισχύεται η συνεργασία των φορολογικών αρχών στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας του ΟΟΣΑ.

Στόχος είναι η πλήρης χαρτογράφηση των λογαριασμών που διατηρούν Έλληνες φορολογικοί κάτοικοι στο εξωτερικό.

Τα στοιχεία

Τα στοιχεία που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ είναι αναλυτικά, τόσο ως προς τις κινήσεις των λογαριασμών όσο και ως προς τα στοιχεία των δικαιούχων και των συνδικαιούχων.

Οι τράπεζες διαβιβάζουν στις φορολογικές αρχές στοιχεία όπως:

• Το όνομα, τη διεύθυνση, τη δικαιοδοσία ή τις δικαιοδοσίες κατοικίας, τον/τους ΑΦΜ και την ημερομηνία και τον τόπο γέννησης (στην περίπτωση φυσικού προσώπου) κάθε Δηλωτέου Προσώπου που είναι Δικαιούχος Λογαριασμού και εάν ο Δικαιούχος Λογαριασμού έχει παράσχει έγκυρη αυτοπιστοποίηση. Εάν πρόκειται για εταιρεία, θα κοινοποιούνται τα στοιχεία όλων των προσώπων που είναι υπόχρεα στο πλαίσιο της δέουσας επιμέλειας. Εάν ο λογαριασμός είναι κοινός, θα συμπεριλαμβάνονται και όλοι οι συνδικαιούχοι του κοινού Λογαριασμού.
• Τον αριθμό λογαριασμού ή λειτουργικό ισοδύναμο ελλείψει αριθμού λογαριασμού, το είδος λογαριασμού και εάν ο λογαριασμός είναι Προϋπάρχων ή Νέος Λογαριασμός.
• Την ονομασία και ο αριθμός ταυτοποίησης, αν υπάρχει, του Δηλούντος Χρηματοπιστωτικού Ιδρύματος.
• Το υπόλοιπο ή την αξία του λογαριασμού συμπεριλαμβανομένης, στην περίπτωση του Ασφαλιστήριου Συμβολαίου με Αξία Εξαγοράς ή του Συμβολαίου Προσόδων, της αξίας εξαγοράς κατά τη λήξη ή της τιμής εξαγοράς κατά την πρόωρη λύση του συμβολαίου, στο τέλος του σχετικού ημερολογιακού έτους ή το κλείσιμο του λογαριασμού, εάν ο λογαριασμός έκλεισε κατά τη διάρκεια αυτού του έτους.
• Το συνολικό ακαθάριστο ποσό των τόκων που καταβλήθηκε ή πιστώθηκε στον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους.