
Απάτη τύπου carousel από καταστήματα ηλεκτρονικού εμπορίου αποκάλυψε το ΣΔΟΕ.
Σύμφωνα με σχετική ανακοίνωση, σκοπός του συγκεκριμένου κυκλώματος ήταν να πραγματοποιεί πωλήσεις μέσω των ηλεκτρονικών καταστημάτων, οι δε φόροι που οφείλονταν να συμψηφίζονται και στην ουσία να μην αποδίδονται, με το τέχνασμα λήψης εικονικών τιμολογίων εξόδων ανύπαρκτων προμηθευτών.
Από τη δράση των ανωτέρω επιχειρήσεων προέκυψε ζημιά για το Ελληνικό Δημόσιο, ποσού άνω των 14.000.000 ευρώ μόνο από μη απόδοση Φ.Π.Α. για τα έτη 2019 και 2020, ενώ εκτιμάται ότι η συνολική ζημία για το Ελληνικό Δημόσιο ανέρχεται άνω των 30.000.000 ευρώ.
Οι ελεγκτές της Επιχειρησιακής Διεύθυνσης Σ.Δ.Ο.Ε. Αττικής έχουν εντείνει τους ελέγχους σε ηλεκτρονικά καταστήματα (e-shop), εστιάζοντας – εκτός της καταπολέμησης της απάτης και της προστασίας των συμφερόντων του Ελληνικού Δημοσίου και της Ε.Ε. – και στην προστασία του καταναλωτικού κοινού από πρακτικές αθέμιτου ανταγωνισμού, τόσο σε προληπτικό επίπεδο όσο και μετά από καταγγελίες καταναλωτών.
Οι έλεγχοι
Αξιοποιώντας σχετικές πληροφορίες, διενήργησαν ελέγχους σε επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται σε αγοροπωλησίες κινητών τηλεφώνων, κονσολών παιχνιδιών, ταμπλετών Η/Υ και φορητών Η/Υ, και ιδιαίτερα στο εμπόριο παροχής αγαθών και υπηρεσιών που πραγματοποιείται εξ αποστάσεως με ηλεκτρονικά μέσα.
Στις περιπτώσεις αυτές, διαπιστώθηκε νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, με χρήση εικονικών τιμολογίων, εξετάστηκε δε η νομιμότητα εφαρμογής του άρθρου 67 του Ν.4484/2017, όπως προστέθηκε στο άρθρο 39 Α του Ν.2859/2000 (Κώδικας Φ.Π.Α.) και κατ’ επέκταση η υποτιμολόγηση στις πωλήσεις.
Διενεργήθηκε έλεγχος σε 14 επιχειρήσεις, φυσικά και νομικά πρόσωπα, εκ των οποίων 3 (τελικοί λήπτες των εικονικών τιμολογίων) πωλούσαν εμπορεύματα μέσω ηλεκτρονικών καταστημάτων (e-shop).
Από την έρευνα της Υπηρεσίας , προέκυψε ότι το παραπάνω κύκλωμα των επιχειρήσεων (carousel) λειτουργούσε μεθοδευμένα και διαχρονικά, με την ίδρυση νομικών προσώπων με διαχειριστές ή νομίμους εκπροσώπους φυσικά πρόσωπα ημεδαπής ή αλλοδαπής που είναι εξαιρετικά δύσκολο να εντοπιστούν και φέρουν τα χαρακτηριστικά του «εξαφανισμένου εμπόρου».
Σκοπός του ανωτέρω κυκλώματος ήταν να πραγματοποιεί πωλήσεις μέσω των ηλεκτρονικών καταστημάτων, οι δε φόροι που οφείλονταν να συμψηφίζονται και στην ουσία να μην αποδίδονται, με το τέχνασμα λήψης εικονικών τιμολογίων εξόδων ανύπαρκτων προμηθευτών.
Επιπλέον, με τη δράση τους οι ελεγχόμενες επιχειρήσεις επέφεραν στρέβλωση και συνθήκες αθέμιτου ανταγωνισμού έναντι λοιπών νόμιμων επιχειρήσεων του κλάδου εμπορίας και διάθεσης κινητών τηλεφώνων και λοιπών ηλεκτρονικών συσκευών, καθώς
παρατηρήθηκε ότι οι ελεγχόμενες επιχειρήσεις είχαν την δυνατότητα πώλησης των εμπορευμάτων σε εξαιρετικά χαμηλή τιμή (κάτω του κόστους).
Η ζημιά
Από τη δράση των ανωτέρω επιχειρήσεων προέκυψε ζημία για το Ελληνικό Δημόσιο, ποσού άνω των 14.000.000 ευρώ μόνο από μη απόδοση Φ.Π.Α. για τα έτη 2019 και 2020, ενώ εκτιμάται ότι η συνολική ζημία για το Ελληνικό Δημόσιο ανέρχεται άνω των 30.000.000 ευρώ.
Η έρευνα συνεχίζεται σχετικά με τη συμμετοχή και λοιπών επιχειρήσεων που έλαβαν τιμολόγια από τις ανύπαρκτες επιχειρήσεις που εξέδιδαν εικονικά τιμολόγια.
Η Υπηρεσία μας θα ενημερώσει τις Υπηρεσίες της Α.Α.Δ.Ε. για τον καταλογισμό των φόρων που διέφυγαν της καταβολής.
Ερευνάται η συμμετοχή υποκρυπτόμενων προσώπων, καθώς και της δράσης των ανωτέρω επιχειρήσεων, πλέον των διαχειριστών – εκπροσώπων των ελεγχόμενων επιχειρήσεων.
Σχετική δικογραφία θα υποβληθεί στην Εισαγγελία Πρωτοδικών Αθηνών.
Η Επιχειρησιακή Διεύθυνση Σ.Δ.Ο.Ε. Αττικής απευθύνει έκκληση προς τους καταναλωτές να είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί στην επιλογή των επιχειρήσεων που δραστηριοποιούνται μέσω του Διαδικτύου στην πώληση προϊόντων και σε κάθε περίπτωση να ζητούν τα απαραίτητα φορολογικά στοιχεία.


Latest News

Ξεκινά το «φακέλωμα» των POS - Ποιοι πρέπει να τα δηλώσουν
Η κίνηση αυτή αποτελεί ένα ακόμα βήμα πριν την υποχρεωτική διασύνδεση 450.000 ταμειακών μηχανών με τα POS

Γιατί συμφέρει η συνταξιοδότηση το 2023 - Το όφελος
Κερδισμένος όποιος αποφασίσει να βγει στη σύνταξη εντός του 2023, εφόσον έχει θεμελιώσει το σχετικό δικαίωμά του
![Συντάξεις: Οδηγός ΟΤ για το καθεστώς της διαδοχικής ασφάλισης [παράδειγμα]](https://www.ot.gr/wp-content/uploads/2023/06/Ot_syntaxeis5-600x474.png)
Οδηγός ΟΤ για τη διαδοχική ασφάλιση – Τι ισχύει με τις συντάξεις [παράδειγμα]
Η αίτηση, ο τελευταίος φορέας, οι προϋποθέσεις, οι συντάξεις γήρατος, αναπηρίας και θανάτου

ΓΣΕΕ: «Ξεπάγωμα» μισθολογικών παροχών χωρίς όρους και προϋποθέσεις
Τι αναφέρει η ΓΣΕΕ

Οι τριετίες ενισχύουν το διαθέσιμο εισόδημα στη μάχη της ακρίβειας
Τι αναφέρει το Εμπορικό και Βιομηχανικό Επιμελητήριο Πειραιώς

Στην Ολομέλεια για συζήτηση και ψήφιση το εργασιακό νομοσχέδιο εν μέσω απεργίας
Η στάση των κομμάτων στο εργασιακό νομοσχέδιο που καταθέτει ο Άδωνις Γεωργιάδης

Τι λέει ο... ξενοδόχος για τις τριετίες - Ο κίνδυνος να γυρίσουν μπούμεραγνκ
Αστερίσκους για εκ νέου αναστολή των τριετιών βάζει η τροπολογία που κατέθεσε το υπουργείο Εργασίας
![Συντάξεις: Ψαλίδι στο επίδομα προσωπικής διαφοράς [παραδείγματα]](https://www.ot.gr/wp-content/uploads/2023/09/syntaxiouxoi-2-600x400.jpg)
Ψαλίδι στο επίδομα προσωπικής διαφοράς - Τι θα πάρουν οι συνταξιούχοι [παραδείγματα]
Οι συνταξιούχοι που εντός του 2023 μηδένισαν την προσωπική διαφορά θα διαπιστώσουν μεγαλύτερο ποσό αύξησης

Σε δίκη εργαζόμενοι του μετρό πριν την κήρυξη απεργίας
Σε μια καταγγελία που θα συζητηθεί προχώρησαν οι εργαζόμενοι στο Μετρό μέσω του σωματείου τους

Οι Έλληνες δουλεύουν περισσότερες ώρες σε όλη την Ευρώπη
Τι δείχνουν τα στοιχεία της ευρωπαϊκής στατιστικής αρχής